Las pequeñas empresas de cannabis en los Estados Unidos están siendo sometidas a nuevas regulaciones de informes de propiedad bajo la Ley de Transparencia Corporativa. Rachel Gillette, una socia de la firma de abogados Holland & Hart especializada en negocios y leyes fiscales de cannabis, advierte que “esta es una ley bastante compleja, y creo que muchos propietarios de negocios de cannabis no son conscientes de que existe”.
Según Gillette, es probable que los nuevos requisitos de informes de propiedad beneficiosa bajo la Ley de Transparencia Corporativa se apliquen a “la mayoría de las pequeñas empresas de cannabis”, aunque hay ciertas exenciones. A pesar de que la ley ya está en vigor, la mayoría de las empresas de cannabis existentes no tendrán que informar de inmediato: las empresas formadas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su primer informe de propiedad.
¿Qué significa ser un “propietario beneficiario”?
Para los fines de FinCEN, el propietario beneficiario de un negocio no es simplemente un propietario. Según un FAQ de FinCEN, un propietario beneficiario “ya sea directa o indirectamente: (1) ejerce un control sustancial sobre la empresa informante, o (2) posee o controla al menos el 25% de los intereses de propiedad de la empresa informante”.
El gobierno federal puede imponer fuertes sanciones a las empresas que no presenten informes de propiedad beneficiaria como se requiere. Aquellos que “intencionalmente” violen la norma de informes podrían enfrentar sanciones civiles de hasta $500 por día. También son posibles sanciones penales por no informar, incluyendo hasta dos años de prisión, además de una multa de hasta $10,000.
Un desafío para la industria del cannabis
Para la industria del cannabis en particular, un aspecto del requisito de informes da lugar a preocupaciones. FinCEN dice que puede compartir información sobre la propiedad beneficiaria de una empresa con “funcionarios federales, estatales, locales y tribales, así como ciertos funcionarios extranjeros” para los fines de “actividades autorizadas relacionadas con la seguridad nacional, inteligencia y aplicación de la ley”.
Este artículo subraya la importancia de la transparencia y la regulación en la creciente industria del cannabis, y el desafío que estos nuevos requisitos de informes pueden representar para las pequeñas empresas. A medida que la industria sigue evolucionando, es crucial estar al tanto de las últimas normativas y su impacto en el sector.
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